Почему не стоит объяснять регулярные поступления на карту от другого человека как «возврат долга»

Периодические переводы одинаковых сумм от одного человека другому могут привлечь внимание Федеральной налоговой службы (ФНС). Подобные операции часто вызывают подозрения в получении незадекларированного дохода, особенно когда гражданин пытается объяснить их как «возврат долга». В этой статье мы разберем, почему подобное объяснение может быть рискованным, когда регулярные переводы становятся поводом для проверки и какие санкции могут последовать.

Автор: user18526052 Источник: ru.freepik.com

ФНС активно отслеживает регулярные денежные переводы между физическими лицами, особенно если они имеют фиксированный характер и повторяются ежемесячно. Регулярные перечисления одинаковых сумм могут быть расценены как признак систематической предпринимательской деятельности, например, сдачи недвижимости в временное пользование, оказания услуг или продажи товаров. Если такие платежи обозначены как «возврат долга», налоговая может заподозрить, что это попытка замаскировать доходы.

Законодательство РФ исходит из презумпции правоты налогоплательщика: регулярные переводы от одного физлица к другому не облагаются налогом, если они не связаны с получением дохода. Например, личные переводы (подарки, помощь родственникам, возврат долга) не требуют уплаты НДФЛ(п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Однако попытка объяснить регулярные поступления как «возврат долга» может обернуться проблемами.

Обозначение регулярных платежей как «возврат долга» требует документального подтверждения существования долга. Это может быть договор займа, расписка или иной документ, где указаны сумма, сроки и условия возврата. Если таких документов нет, ФНС может посчитать, что вы пытаетесь скрыть истинную природу платежей. Например, регулярные переводы 30 000 рублей в месяц с пометкой «возврат долга» без договора займа могут быть расценены как оплата услуг, аренду или даже зарплата, что влечет нежелательные последствия для получателя. В худшем может спровоцировать проверку обоих сторон — и плательщика, и получателя.

Если ФНС решит, что постоянные платежи не являются возвратом долга, получатель может быть обязан уплатить НДФЛ с этих сумм. Например, если вы переводите 50 000 рублей ежемесячно другу с пометкой «возврат долга», но не предоставляете договор займа, налоговая может посчитать эти деньги доходом друга. В результате ему могут доначислить налог (50 000 x 12 месяцев x 13% = 78 000 рублей за год), а также пени и штрафы за неуплату. Плательщик также может столкнуться с вопросами, особенно если он сам не декларировал источники этих средств.

Автор: freepik Источник: ru.freepik.com

Банки, согласно ФЗ No 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем», обязательно должны осуществлять мониторинг подозрительных операций. Регулярные переводы с пометкой «возврат долга» могут быть расценены как попытка обойти налоговое законодательство или легализовать доходы. Банк может запросить документы, подтверждающие долг, а при их отсутствии — заблокировать счет или передать информацию в ФНС. Это особенно вероятно, если суммы переводов значительны или не соответствуют финансовому положению сторон.

Чтобы избежать проблем с ФНС и банками, важно корректно оформлять переводы:

Автор: cookie_studio Источник: ru.freepik.com

Попытка объяснить поступление денег на счет как «возврат долга» — рискованный шаг, который может привести к серьезным последствиям. Чтобы предотвратить риски, всегда указывайте реальную цель платежа, оформляйте договоры и храните документы, служащие подтверждением операции. Правильное оформление платежей не только защитит вас от юридических проблем, но и поможет поддерживать прозрачные финансовые отношения.

Изображение в превью: Автор: lookstudio
Источник: ru.freepik.com
Источник